Wie hoch sind die Kosten und Steuern für den Kauf eines Hauses im Jahr 2024?

Der Kauf einer Wohnung ist mit verschiedenen Kosten und Steuern verbunden, die unbedingt berücksichtigt werden müssen. Wie hoch sind diese Kosten und wie viel ist zu zahlen?

Die Hypothek ist nicht die einzige große Ausgabe, die beim Kauf einer Immobilie anfällt. Vielmehr fallen zahlreiche Kosten und Steuern an, um die Transaktion zu formalisieren und Eigentümer zu werden.

Zu diesen Kosten gehören die Bewertung der Immobilie, die Notargebühren, die entsprechenden Register und die entsprechenden Steuern, wie die Mehrwertsteuer und die ITP. Es wird empfohlen, je nach Autonomer Gemeinschaft und je nachdem, ob es sich um eine neue oder gebrauchte Immobilie handelt, zwischen 10 und 12 % des Immobilienpreises anzusparen.

Wie hoch sind die Kosten für den Kauf einer Immobilie im Jahr 2024?

• Notargebühren:    Einer der Aspekte, die beim Kauf einer neuen oder gebrauchten Immobilie zu beachten sind, sind die Notargebühren, die auch als Tarife bezeichnet werden. Diese liegen zwischen 600 und 1.500 Euro für die öffentliche Kaufurkunde, je nach Preis der Immobilie. Für eine Wohnung mit einem Wert von 100.000 Euro zahlen Sie zum Beispiel etwa 850 Euro, während Sie für eine Wohnung mit einem Wert von 250.000 Euro rund 1.000 Euro bezahlen müssen.
  
  
• Grundbuchamt:    Die Eintragung der Urkunden im Grundbuchamt ist mit zusätzlichen Kosten verbunden, die gesetzlich festgelegt sind und vom Wert der Immobilie abhängen, im Allgemeinen zwischen 400 und 650 Euro.
  
  
• Rechtsanwalt: Der Rechtsanwalt, eine optionale Ausgabe, ist für die Abwicklung der Steuern und anderer Formalitäten zuständig. Da es sich um Freiberufler handelt, liegen die Gebühren zwischen 500 und 1000 Euro. In einigen Fällen bieten die Immobilienagenturen juristische Dienstleistungen für die Abwicklung dieser Verfahren an.
  
  
• Kaufsteuern: - Neue Häuser: Was die Steuern beim Kauf eines neuen Hauses betrifft, so ist die wichtigste die IGIC (Impuesto General Indirecto Canario), die sich im Jahr 2024 auf 7% beläuft. Das heißt, sie würde 7.000 Euro beim Erwerb eines Hauses von 100.000 Euro und 17.500 Euro bei einem Haus von 250.000 Euro betragen.   

•   Gebrauchtwohnungen: Bei gebrauchten Häusern hingegen ist die wichtigste Steuer die Grunderwerbssteuer (ITP). In diesem Fall hängt die Höhe der Steuer von dem Prozentsatz ab, der auf den Verkaufspreis angewandt wird, sowie von der autonomen Gemeinschaft, in der sich das Haus befindet, wobei in der Regel ein Satz zwischen 6 und 10 % angewandt wird. Zusätzlich zu diesen mit dem Kauf verbundenen Kosten müssen bei einer Finanzierung über eine Hypothek folgende Punkte berücksichtigt werden:
  
  
• Kosten für das Wertgutachten in der Hypothek: Im Jahr 2024 liegen die Kosten für ein Wertgutachten zwischen 250 und 800 Euro, je nach Unternehmen und Art der Immobilie. Hypothekengebühr: Sie kann bis zu 2 % des geliehenen Kapitals betragen, obwohl einige Unternehmen sie nicht erheben.
  
  
• Maklergebühren: Einige Immobilienagenturen bieten zusätzliche Dienstleistungen an, wie z. B. den "Personal Shopper" für Immobilien, der mit Kosten verbunden ist. Die Zahlung dieser Kosten hängt von der Entscheidung des Käufers ab, ob er die Dienste eines Immobilienbüros in Anspruch nimmt oder nicht, wobei der Käufer im Falle eines Vertragsabschlusses für die Zahlungen verantwortlich ist. Insgesamt belaufen sich die Kosten und Steuern in der Regel auf 10 % bis 12 % des Immobilienpreises, je nach Wert und Lage. 

Wenn Sie beispielsweise eine Immobilie auf Teneriffa im Wert von 200.000 Euro kaufen, ist dies der Betrag, den Sie zahlen müssten, wenn Sie alle Kosten addieren: Notargebühren, Honorare der beteiligten Fachleute und Steuern. Dabei ist zu beachten, dass einige Kosten, wie z. B. die Notargebühren, zwischen mehreren Prozentsätzen schwanken, so dass die angegebenen Zahlen nur annähernd stimmen können:

Ausgaben	Neue Entwicklung	Gehäuse aus zweiter Hand
Notar ( 0,2% - 0,5%)	1.000 €	1.000 €
Grundbuchamt ( 0,1% - 0,25% )	500 €	500 €
Jurist (je nach Unternehmen)	700 €	700 €
IGIC	14.000 €	0 €
AJD ( 1%)	2.000 €	0 €
ITP ( 6,5%)	0 €	13.000 €
TOTAL:	18.200 €	15.200 €

Der neue Steuerwert von Wohnungen:

Seit dem 1. Januar 2022 ist der neue Referenzwert des Katasters in Kraft. Dieser Wert ist die Steuerbemessungsgrundlage für so wichtige Steuern wie die Grunderwerbssteuer (ITP). Das heißt, wie wir gesehen haben, ist er der Schlüssel zur Bestimmung der Höhe der Steuer, die für den Kauf eines Hauses zu zahlen ist. 

Diese Änderung wurde in das Gesetz 11/2021 über Maßnahmen zur Verhinderung und Bekämpfung von Betrug aufgenommen, das im Juli 2021 verabschiedet wurde, obwohl seine Umsetzung auf 2022 verschoben wurde. Nach der Änderung ist die Steuerbemessungsgrundlage nicht mehr der "tatsächliche Wert", der dem Fiskus in letzter Zeit so viel Kopfzerbrechen bereitet hat, sondern der "Marktwert", der sich nach dem Referenzwert des Katasters richtet.

Mit anderen Worten: Bei Immobilien, die nach dem 1. Januar 2022 erworben wurden, müssen die Steuerzahler den Referenzwert des Katasters angeben, da dieser als Marktwert gilt, unabhängig von dem Wert, für den die Immobilie veräußert wurde. Liegt der Wert in der Urkunde jedoch über dem Referenzwert, ist dies die Bemessungsgrundlage für die Steuern, die je nach Fall anfallen -ITP für den Kauf von gebrauchten Immobilien oder Erbschafts- und Schenkungssteuer für Erbschaften und Schenkungen-. Eine Besteuerung, die unter dem gesetzlich vorgeschriebenen Wert liegt, kann zu Nachprüfungen durch die Steuerbehörden und sogar zu einer Sanktionsakte für den Steuerpflichtigen führen. 

Ist der Steuerpflichtige der Ansicht, dass der Referenzwert nicht dem Marktwert entspricht, muss er Einspruch einlegen und dies gegenüber den Steuerbehörden beweisen. Die Beweislast liegt also beim Bürger. Dazu kann er Schätzungen der Immobilie, Fotos oder eine notarielle Urkunde vorlegen, die den tatsächlichen Zustand der Immobilie belegt. 

Die Einführung dieser Änderung hat zu Unsicherheiten geführt, insbesondere weil nicht allen Immobilien dieser neue Referenzwert "zugewiesen" wird. In einem solchen Fall und da die Steuerpflichtigen nur den "Marktwert" versteuern müssen, können sie sich auf den notariellen Wert verlassen, und es obliegt dem Fiskus zu beweisen, dass der notarielle Wert nicht dem Marktwert entspricht, wenn er nicht mit den Angaben des Steuerpflichtigen übereinstimmt.  

Es ist von entscheidender Bedeutung, die Komplexität der neuen Grundsteuerlandschaft zu bewältigen. Wir von DOM TENERIFE Real Estate stehen Ihnen bei jedem Schritt zur Seite und sorgen dafür, dass Sie mit Ihrem neuen Zuhause zufrieden sind und den Papierkram uns überlassen!

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